Le spese che i contribuenti italiani sono tante: da quelle sanitarie a quelle scolastiche, passando per gli affitti e i mutui. C’è una buona notizia: attraverso il 730, ovvero presentando la dichiarazione dei redditi, i lavoratori e i pensionati possono ottenere detrazioni e deduzioni fiscali.
Cosa significa? Significa che le spese sostenute durante l’anno possono trasformarsi in uno sconto sul pagamento delle tasse o essere sottratte dal reddito dichiarato.
Ma quali sono le spese detraibili nel 730? In questa guida dettagliata ti spiegheremo quali sono tutte le spese detraibili e deducibili.
Modello 730: cos’è, a cosa serve e quando presentarlo
Il modello 730 è il modo più semplice che lavoratori dipendenti e pensionati hanno per dichiarare i redditi e ottenere eventuali rimborsi sulle tasse. Compilarlo permette di recuperare parte delle spese sostenute durante l’anno, come quelle mediche, scolastiche o per la casa.
Si può presentare ogni anno, generalmente entro la fine di settembre, direttamente online sul sito dell’Agenzia delle Entrate oppure tramite un CAF o un commercialista.
Cosa sono le spese detraibili e le spese deducibili
Prima di approfondire quali sono le spese detraibili e le spese deducibili nel 730 è importante chiarire il significato di queste parole.
Le spese detraibili sono spese che possono essere sottrate dall’importo dell’imposta lorda da versare e vengono di solito calcolate come percentuale della spesa sostenuta. Altrimenti, le spese deducibili sono quelle che vengono sottratte dall’importo del reddito complessivo, riducendo di conseguenza il reddito imponibile e le tasse da versare.
Chi può ottenere le detrazioni e deduzioni
Possono beneficiare delle detrazioni e deduzioni fiscali diverse categorie di contribuenti come i lavoratori dipendenti, i pensionati e i soggetti che percepiscono redditi assimilati a quelli da lavoro dipendente.
Le principali spese detraibili nel modello 730/2024
🏠Spese per la casa
Per la casa c’è l’opportunità di detrarre diverse spese fiscali. Le opzioni a disposizione cambiano se sei un affittuario, un proprietario o se vuoi ristrutturare il tuo immobile.
Se non vivi in una casa di proprietà, puoi detrarre le spese del canone di affitto mensile. Le detrazioni fiscali variano in base al reddito e alla categoria di contratto in base a quanto riportato nella tabella.
👉Se sei proprietario
Non sono solo gli affittuari a poter godere delle detrazioni fiscali per la casa. I cittadini che hanno scelto di acquistare un immobile ad uso residenziale possono ottenere detrazioni sul mutuo, in particolare sugli interessi passivi o sui compensi per le agenzie immobiliari.
Per facilitare la lettura riportiamo gli importi dettagliati in una tabella. Come vedrai dalla tabella che include tutte le spese detraibili per i proprietari di casa, non sono presenti le tasse condominiali.
E per quanto riguarda la ristrutturazione? Anche chi ha già una casa e deve effettuare interventi di ristrutturazione, messa a norma o efficientamento energetico può detrarre le spese nel 730. Ogni intervento ha una aliquota di detrazione o un credito di imposta specifico: abbiamo riportato i dettagli degli importi nella tabella.
Spese per la famiglia
Nel 730 puoi detrarre anche alcune spese familiari, come per esempio le spese del trasporto pubblico. Nella tabella puoi scoprirle tutte nel dettaglio.
| Tipologia di spesa | Percentuale detrazione | Limite / condizioni |
|---|---|---|
| Abbonamento trasporto pubblico | 19% | Su una spesa massima di € 250 |
| Spese assicurative | 19% | Su € 530 o € 1.291,14 in base alla tipologia di polizza |
| Riscatto laurea per familiare a carico | 19% | Per contributi versati per familiari fiscalmente a carico |
| Pace contributiva | 50% | Detrazione in 5 anni per contributi su periodi non coperti da contribuzione |
| Spese funebri | 19% | Su un massimo di € 1.550 per ciascun decesso |
Le spese sostenute per l’educazione e per le attività dei figli possono essere in gran parte scaricate nel 730. Le spese musicali sono detraibili, le spese scolastiche sono detraibili e persino l’iscrizione ad attività sportive è detraibile.
Vedi nel dettaglio tutte le aliquote e i limiti previsti per detrarre le spese dei tuoi figli nel 730:
Spese per la salute
Le spese mediche e sanitarie sono tra i costi che maggiormente vengono detratti nel 730. Tramite la dichiarazione dei redditi è possibile scaricare le spese per i farmaci, le spese veterinarie sostenute per gli amici a quattro zampe, o le spese sostenute da persone con disabilità.
Anche le spese mediche per il rinnovo della patente o le spese per lo psicologo sono detraibili.
| Tipologia di spesa | Percentuale detrazione | Limite / condizioni |
|---|---|---|
| Spese sanitarie (farmaci, ticket, degenze, analisi ecc.) | 19% | Su spese superiori a € 129,11 per farmaci, ticket, degenze ospedaliere, prestazioni specialistiche, ecc. |
| Visita medica per rinnovo patente di guida | 19% | Detraibile solo sulla parte di spesa che supera la franchigia di € 129,11. |
| Spese veterinarie | 19% | Su spese comprese tra € 129,11 e € 550 per animali da compagnia. Detrazione di € 1.000 per cani guida |
| Spese per disabilità generiche e assistenza | Deduzione dal 23% al 43% | Sostegno per spese mediche generiche e assistenza specifica, anche per familiari non a carico |
| Spese per facilitare integrazione e autosufficienza | 19% | Su acquisto di mezzi di accompagnamento, veicoli, sussidi tecnici, eliminazione barriere, trasporto in ambulanza |
| Spese per assistenza (es. badanti) | 19% | Su una spesa massima di € 2.100 per redditi inferiori a € 40.000. Detrazione anche per familiari non a carico |
| Assicurazioni sulla vita per disabili gravi | 19% | Su una spesa massima di € 750 per assicurazioni a tutela di persone con grave disabilità |
Deduzioni fiscali
Sono deducibili nel 730 alcune spese che riguardano la famiglia.
| Tipologia di spesa | Percentuale deduzione | Limite / condizioni |
|---|---|---|
| Contributi previdenziali e assistenziali | Dal 23% al 43% (in base al reddito) | Per autonomi, agricoli, fondo casalinghe, riscatto laurea personale ecc. |
| Previdenza complementare | Deducibile fino a € 5.164,57 | Per contributi non già dedotti in busta paga |
| Contributi collaboratori domestici | Dal 23% al 43% (in base al reddito) | Fino a € 1.549,37 per colf, badanti, babysitter ecc. |
| Adozione internazionale | Dal 23% al 43% (in base al reddito) | Deduzione del 50% della spesa sostenuta |
| Assegni all’ex coniuge | Dal 23% al 43% (in base al reddito) | Deduzione dell’intero importo versato |
Come compilare il modello 730 per ottenere le agevolazioni fiscali
Per ottenere le detrazioni fiscali è importante che il modello 730 venga compilato nel modo corretto e che si siano conservate tutte le ricevute di acquisto e i documenti fiscali che attestano le spese sostenute.
Le spese vanno inserite all’interno del quadro E, dedicato agli oneri e alle spese.
Una volta compilato potrai trasmettere il modello all’Agenzia delle Entrate, direttamente online (tramite Spid, CIE o CNS) o rivolgendosi ad un CAF o un professionista abilitato.
Ti consigliamo sempre di rivolgerti a un commercialista o a un altro intermediario: sono processi molto delicati e un errore potrebbe compromettere l’ottenimento delle agevolazioni.
Quando si ottiene il rimborso del 730?
Il rimborso delle detrazioni fiscali viene accreditato direttamente sulla prima busta paga utile dopo l’invio del modello fiscale. Questo avviene grazie al datore di lavoro, che funge da sostituto d’imposta, o, nel caso dei pensionati, dall’ente previdenziale, che provvede al rimborso direttamente sulla pensione.
A chi chiedere aiuto
Se hai bisogno di una mano con la compilazione del Modello 730, ci sono diverse opzioni a cui puoi rivolgerti.
- CAF (Centri di Assistenza Fiscale): sono dei punti di riferimento dove puoi trovare supporto pratico per compilare e inviare il modello.
- Professionisti esperti: commercialisti o consulenti del lavoro che ti accompagnano passo dopo passo, chiarendo ogni dubbio.
- Agenzia delle Entrate: sul loro sito ufficiale trovi tante informazioni utili e servizi online per gestire tutto comodamente da casa.
Sfrutta al massimo le tue detrazioni nel 730/2024
Conoscere le spese detraibili e deducibili nel modello 730/2024 è fondamentale per ridurre il carico fiscale e ottenere rimborsi importanti. Ricorda di conservare tutta la documentazione necessaria e di verificare con attenzione ogni voce, solo così potrai essere certo di non commettere errori e di ricevere tutte le detrazioni che ti spettano.
FAQ
Quali spese sanitarie si possono detrarre?
Farmaci, visite mediche, ticket, psicologo, cure dentistiche, rinnovo patente, spese veterinarie e assistenza a disabili.
Posso scaricare le spese per i miei figli?
Sì, puoi detrarre asilo nido, scuola, università, affitto fuori sede, sport, musica e strumenti per DSA.
Le spese del matrimonio sono detraibili?
No, al momento le spese legate al matrimonio non danno diritto a detrazioni nel 730.
È possibile detrarre l’affitto?
Sì, in base al reddito e al tipo di contratto (ordinario, canone concordato, giovani, lavoratori trasferiti). Ci sono importi fissi indicati per ogni categoria.
Le spese per ristrutturazione e risparmio energetico si possono scaricare?
Sì, ci sono bonus specifici (ristrutturazione, ecobonus, bonus mobili, bonus verde, superbonus) con aliquote e limiti diversi.
Come devo conservare i documenti per ottenere le detrazioni fiscali?
Fatture, ricevute e scontrini parlanti vanno conservati per almeno 5 anni, anche se presenti nel precompilato.
