Chi possiede una azienda o una società, annualmente, richiede al proprio commercialista di redigere il bilancio d’esercizio: un documento che evidenzia l’andamento finanziario dell’attività. Tuttavia, per avere una idea più chiara di quali sono state le performance economiche di una attività negli ultimi anni, è possibile richiedere il bilancio riclassificato riferito a tre anni.
Il bilancio riclassificato serve a mostrare con più facilità qual è la situazione finanziaria della società attraverso l’analisi indici specifici e report dettagliati. Osserviamo più da vicino cos’è, quali dati contiene, come viene redatto e come richiederlo.
Cos’è il bilancio riclassificato?
Il bilancio riclassificato su tre esercizi è un documento in cui è possibile leggere una reinterpretazione più ampia dei dati presenti all’interno del comune bilancio di esercizio.
Leggendo il documento è possibile scoprire in modo immediato qual è lo stato di salute della propria azienda e individuare quali sono i margini di crescita.
La riclassificazione del bilancio e l’analisi di bilancio sono due cose differenti: la riclassificazione del bilancio prevede che i dati presenti sui bilanci vangano reinterpretati in base a nuovi parametri, mentre l’analisi di bilancio è una analisi valutativa sullo stato di salute dell’impresa.
È possibile che all’interno del bilancio riclassificato sia presente anche una breve analisi che esplica al meglio i dati contenuti nel documento.
Quali sono i dati presenti nel bilancio riclassificato?
I dati che vengono riportati sul bilancio riclassificato in 3 annualità sono:
- i dati anagrafici dell’impresa;
- le dimensioni dell’impresa;
- i dati del settore merceologico d’appartenenza (prezzo di mercato, fatturato medio ecc…);
- le variabili utilizzate per calcolare i dati del settore merceologico;
- la riclassificazione dei dati delle tre ultime annualità, riportata in modo sintetico;
- la riclassificazione dei dati delle tre ultime annualità, riportata in modo approfondito;
- indice di sviluppo;
- indice della situazione finanziaria;
- indice di redditività;
- indice di durata;
- indice di efficienza;
- confronto dei dati aziendali con i dati medi del settore;
- confronto dei dati aziendali con i dati sintetici sulla dinamica congiunturale;
- ulteriori commenti sull’azienda e sul settore.
- Efficienza
- Ciclo finanziario
- Redditività
- Equilibrio finanziario
- Onerosità finanziaria
- Sviluppo
- Indebitamento
Come richiedere il bilancio riclassificato?
Per ottenere il bilancio riclassificato tre annualità è possibile rivolgersi ad aziende e imprese come VisureItalia che permettono di richiedere e ricevere il bilancio riqualificato tre annualità comodamente online.
Per richiedere il bilancio è necessario comunicare:
- il nome dell’azienda;
- il codice fiscale della società (che solitamente è equivalente alla partita IVA).
Questi dati sono necessari perché, attraverso queste informazioni, gli impiegati possono reperire i bilanci aziendali ufficiali che sono stati depositati presso la Camera di Commercio e procedere quindi con la riclassificazione della situazione economica e finanziaria dell’azienda su tre esercizi.
No, non è sempre possibile richiedere il bilancio riclassificato, in alcuni casi infatti la domanda può dare esito negativo. Questo significa che la ditta individuale o la società di persone per cui è stata richiesta la riclassificazione del bilancio tre annualità non ha depositato il proprio bilancio presso in Camera di Commercio.
Come viene redatto il documento?
Per redigere il documento vengono eseguiti due passaggi: il primo riguarda la riclassificazione dello stato patrimoniale, mentre il secondo è relativo alla riclassificazione del conto economico.
In questa fase, le voci dell’attivo e del passivo vengono riorganizzate in base al grado di liquidità (per l’attivo) e al grado di esigibilità (per il passivo). Questo consente di ottenere una visione più chiara della struttura finanziaria dell’azienda.
Invece, per comprendere meglio la solidità e la composizione patrimoniale della società le attività e le passività vengono poi suddivise in due categorie principali:
- Attività correnti
- Attività consolidate
🔹Riclassificazione del conto economico
Nel secondo passaggio, si procede con la riorganizzazione dei costi e dei ricavi secondo l’area gestionale di appartenenza (ad esempio: gestione caratteristica, accessoria, straordinaria).
Questa operazione permette di evidenziare chiaramente gli elementi chiave della performance economica dell’impresa, come:
- I costi sostenuti
- I ricavi generati
- I principali margini intermedi (EBITDA, EBIT, utile operativo)
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Report e analisi finanziaria dello stato di salute di un impresa
Per valutare l’andamento economico e finanziario di una impresa negli ultimi anni, redigere un comune bilancio aziendale non è sufficiente, ma è necessario richiedere il bilancio riclassificato su tre esercizi. Il bilancio riclassificato è un documento che può essere richiesto online e che contiene non solo i report finanziari dell’azienda, ma anche dati relativi al settore merceologico e al mercato di riferimento.
